¿Qué dice la Ley de Pago a 30 días?
La ley No. 21131 o Ley de Pago a 30 días, establece que todas las empresas en Chile deben pagar sus facturas en un plazo máximo de 30 días corridos desde la recepción del documento.
Adicionalmente, esta normativa incorporó la obligatoriedad de emitir guías de despacho electrónicas para mejorar el control del proceso completo de ventas, desde el despacho de mercadería hasta el pago efectivo.
La Ley busca favorecer especialmente a las pequeñas y medianas empresas del país que muchas veces se ven enfrentadas a malas prácticas de pago por parte de las grandes organizaciones e incluso de sus pares pymes.
¿A quién se aplica la Ley de Pago a 30 Días?
La Ley de Pago a 30 días tiene aplicación general y obligatoria para todas las empresas que operen en Chile, sin distinción de tamaño, rubro o forma jurídica. Esto incluye tanto al sector privado como al sector público.
¿Cuál es el plazo para pagar la factura según la ley?
El plazo establecido por ley es de 30 días corridos contados desde la recepción de la factura. Es importante destacar que se trata de días corridos, no hábiles, por lo que se incluyen sábados, domingos y festivos en el conteo.
Si la factura no menciona expresamente un plazo de pago, se entenderá automáticamente que debe ser pagada dentro de los 30 días corridos siguientes a su recepción.
Esta disposición evita ambigüedades y protege al acreedor de interpretaciones que puedan dilatar el pago.
En el sector público, el plazo general también es de 30 días corridos desde la recepción de la factura, aunque las entidades pueden establecer hasta 60 días corridos en las bases de licitación o contratos.
¿En qué consiste el plazo de pago excepcional?
La ley establece algunas excepciones. Se podrá establecer un acuerdo, inscrito en el Registro del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, entre la empresa y el cliente que deseen extender el plazo de pago establecido por la ley.
En este aspecto, la comunicación con los clientes es esencial para poder llegar a acuerdos, sobre todo cuando se trata de la cobranza de deudas.
¿Qué pasa si no se inscribe este acuerdo? Al no existir ningún comprobante o cumplimiento de los requisitos, este convenio no tendrá validez y se entenderá que el plazo del crédito está sujeto a la ley que estipula el pago a 30 días corridos.
Además, establece que sea cual sea el acuerdo estipulado, no producirán efecto aquellos pactos que, de una u otra forma, intenten de manera indebida demorar el cumplimiento de la obligación como, por ejemplo, aquellos que:
- eximan de total responsabilidad al cliente del pago;
- consideren intereses por no pago inferiores a los presentados en la ley;
- establezcan una fecha distinta de la recepción de factura.
Debes saber que existe un periodo máximo para registrar este acuerdo y es de 5 días hábiles desde su pacto.
¿Qué pasa si no pagas en el plazo establecido?
Si existe un retraso o no se puede verificar que efectivamente el pago se realizó dentro del plazo estipulado, empezarán a devengarse intereses equivalentes al interés corriente para operaciones no reajustables de más de 90 días, por montos superiores a 200 UF e iguales o inferiores a 5.000 UF.
Sumado a esto, se deberá pagar una comisión fija, llamada comisión moratoria, del 1% sobre el saldo adeudado.
¿En qué consiste la comisión moratoria? Es un porcentaje que se agrega o cobra cuando el deudor no cumple con el acuerdo de pago establecido. Entre los intereses y la comisión hay una diferencia: los primeros se calculan desde el primer día de retraso y la comisión se mantiene fija sobre el monto total.
En el caso del sector público, aquellos funcionarios que incurran en el retraso de pagos incurrirán en responsabilidades administrativas.
Se abrirá un sumario que podrá establecer, si así se considera, medidas disciplinarias que abarcan desde descuentos en la remuneración del implicado hasta su destitución.
Adicionalmente, puedes exigir directamente los intereses devengados y el pago al comprador haciendo uso de medios legales en tribunales de justicia o contratando los servicios de una empresa intermediaria que se encargue de realizar las cobranzas.
Beneficios de la Ley de Pago a 30 Días para las empresas
La implementación de esta ley genera múltiples beneficios para el ecosistema empresarial chileno, especialmente para las pymes:
- Mejora del flujo de caja: Al reducir los plazos de cobro, las empresas pueden planificar mejor sus finanzas y mantener liquidez sin depender de créditos bancarios costosos.
- Reducción de costos financieros: Menor necesidad de factoring, líneas de crédito o préstamos de corto plazo para capital de trabajo, lo que se traduce en ahorro de intereses.
- Planificación financiera más precisa: La certeza en las fechas de pago permite una mejor proyección de ingresos y gestión de obligaciones tributarias y laborales.
- Fortalecimiento de la posición negociadora: Las pymes tienen un respaldo legal para exigir pagos oportunos sin temor a perder clientes importantes.
- Reducción del riesgo de insolvencia: Menores periodos de cobro disminuyen la probabilidad de quiebras por problemas de liquidez.
Cómo la ley ayuda a disminuir la morosidad y proteger a las Pymes
A pesar de los desafíos en su cumplimiento efectivo, la ley ha generado avances significativos en la protección de las pymes chilenas:
- Marco legal claro: Establece reglas del juego transparentes y sanciones objetivas que desincentivan prácticas dilatorias.
- Visibilidad del problema: Las estadísticas actuales muestran que el 71% de las facturas vencidas corresponden a pymes, lo que ha puesto el tema en la agenda pública.
- Cultura de pago: Gradualmente se está generando mayor conciencia sobre la importancia de los pagos oportunos para la sostenibilidad del ecosistema empresarial.
¿Cómo te pueden ayudar las herramientas digitales para la gestión de facturas y pagos?
La tecnología es clave para cumplir efectivamente con la Ley de Pago a 30 días y mantener un control eficiente sobre tu flujo de caja. Un software puede simplificar significativamente la gestión de cobranza.
- Facturación electrónica automatizada: Permite emitir facturas, boletas, notas de crédito y guías de despacho electrónicas en pocos clics, cumpliendo automáticamente con las exigencias del SII.
- Seguimiento de vencimientos y cobranza: Los sistemas modernos envían recordatorios automáticos a clientes antes y después del vencimiento, reduciendo la morosidad sin necesidad de seguimiento manual.
- Visualización de cuentas por cobrar: Los reportes en tiempo real muestran qué clientes adeudan dinero, cuánto y desde cuándo, clasificando las facturas según antigüedad.
- Conciliación bancaria integrada: La conexión directa con cuentas bancarias detecta automáticamente los pagos recibidos y los relaciona con sus facturas correspondientes, eliminando el trabajo manual de revisar cartolas.
- Portal de pagos para clientes: Facilitar múltiples opciones de pago y acceso online al estado de cuenta aumenta significativamente la tasa de pagos oportunos.
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¿Cómo impacta la Ley de Pago a 30 Días en los estados financieros?
Los estados financieros son informes utilizados para demostrar la situación económica de una empresa.
Para conocerla, deben intervenir ciertos indicadores como:
- Periodo promedio de cobro: evalúa el desarrollo de los créditos y cobros de la empresa. La aplicación de la ley permitirá disminuir los tiempos de cobros, mejorando la liquidez.
- Periodo promedio de pago: es parecido al anterior, pero mide la capacidad de pago de la empresa. Principalmente, la ley ayudará a mejorar los tiempos de pago y, de esta manera, se obtendrán mejores resultados en cuanto a liquidez.
Esto indica que la ley puede traer beneficios para la empresa en cuanto al aumento de liquidez, reducción de intereses por líneas de crédito o factoring, menos créditos bancarios, entre otros.
Para finalizar, te mostraremos un pequeño ejemplo de la aplicación de la Ley de Pago a 30 Días:
La empresa LA PERLA S.A. realiza una compra de insumos de materia prima, bajo factura 0001, el 01/03/2020 por un valor de $5.500.000.
Posteriormente, realiza el pago el 30/04/2020. Es decir, 60 días después de la compra y con una morosidad de 30 días.
Cálculo
- Comisión moratoria del 1% fija: 5.500.000 × 1% = 55.000
- Comisión por interés de mora del 30% anual.
- Días de morosidad = 30
- Tasa de interés periodo = (30%/365)*30 = 2,47%
- Comisión por interés = (5.500.000*2,47%) = 135.850
- Total monto a pagar = 5.500.000 + 55.000 + 135.850 = 5.690.850
¡Eso es todo! Esperamos que esta información te sea útil y puedas incluir esta ley dentro de las herramientas para lograr una gestión de cobranzas exitosa para tu PyME.
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