5 métricas claves para realizar un análisis financiero en plena crisis

Durante la crisis generada por el COVID-19, es esencial invertir tiempo de trabajo para monitorear las métricas que te ayuden a realizar un análisis financiero y a evidenciar el estado real de tu negocio.

Es por esto que hoy te presentamos 5 métricas para optimizar el análisis financiero en tiempos de pandemia, pero antes, hablemos sobre cómo se realiza el análisis financiero en distintas industrias.

Análisis Financiero en Diferentes Industrias

El análisis financiero puede variar significativamente entre diferentes industrias, especialmente en tiempos de crisis. A continuación, se detallan algunos enfoques específicos para varios sectores clave:

1. Sector Tecnológico:
   • Fluctuaciones en la Demanda: Las empresas tecnológicas deben estar preparadas para rápidas fluctuaciones en la demanda. Durante una crisis, la demanda de productos y servicios tecnológicos puede aumentar o disminuir drásticamente.
   • Métricas Clave: Monitorear el flujo de caja, el ciclo de conversión de efectivo y los gastos de I+D (Investigación y Desarrollo) es crucial. Las empresas tecnológicas deben mantener un equilibrio entre invertir en innovación y mantener suficiente liquidez.
2. Sector de la Salud:
   • Costos Operativos: En tiempos de crisis, los costos operativos pueden aumentar significativamente debido a la necesidad de equipos médicos y suministros adicionales.
   • Métricas Clave: Los márgenes de beneficio, la rotación de inventarios y la eficiencia operativa son métricas importantes. Las empresas deben asegurar un suministro continuo de productos críticos mientras gestionan eficientemente los costos.
3. Sector de Bienes de Consumo:
   • Patrones de Consumo: Los hábitos de consumo pueden cambiar rápidamente durante una crisis, afectando la demanda de productos esenciales y no esenciales.
   • Métricas Clave: El análisis del comportamiento del consumidor, la elasticidad de la demanda y la gestión del inventario son fundamentales. Las empresas deben ajustar sus estrategias de marketing y ventas en función de las nuevas tendencias de consumo.
4. Sector Industrial:
   • Interrupciones en la Cadena de Suministro: Las crisis pueden interrumpir las cadenas de suministro globales, afectando la producción y distribución.
   • Métricas Clave: La rotación de inventarios, la capacidad de producción y los costos logísticos son indicadores clave. Las empresas deben desarrollar estrategias de mitigación para manejar las interrupciones en la cadena de suministro.

5 métricas para realizar un análisis financiero

¡Lo prometido es deuda! Ahora te compartimos las 5 métricas que debes analizar para sacar a tu empresa de una crisis financiera:

Flujo Efectivo

Este te ayudará a medir el desempeño del negocio, así como a observar elementos que rastreen y midan las actividades que generan el movimiento comercial (ventas netas).

La revisión constante de tu flujo efectivo busca mejorar, optimizar, gestionar y administrar de manera adecuada, los recursos, el capital humano y la producción.

Dentro del Flujo Efectivo, encontramos indicadores para analizar:

• Administración de efectivo.
• Concentración de movimientos bancarios.
• Instrumentos financieros.

Este refleja los flujos de acuerdo a las ventas netas o totales que genera la empresa, para así verificar que tan buenos o malos son los movimientos que produce el negocio en tiempos de crisis. También te permitirá tener la capacidad de analizar las inversiones futuras y asegurar un financiamiento más acompañado a la realidad comercial.

Siempre es importante generar un cuadro comparativo, donde pueda analizar las causas de las bajas y alzas, y si son causadas por factores externos o internos.

Las ventas netas se calculan con la siguiente fórmula:

Ventas Netas o Totales = Ventas Brutas- (Impuestos + descuentos + devoluciones)

Margen bruto en ventas

A diferencia de la métrica anterior, donde se rescata información relacionada a las entradas de capitales por productos o servicios vendidos, el margen bruto de las ventas indicará la rentabilidad de acuerdo al inventario.

Este es un porcentaje que no incorpora los costos operativos, ya sean sueldos, rentas, campañas publicitarias, campañas de marketing, entre otros, ya que éste mostrará específicamente cómo está moviéndose el stock con respecto al inventario.

La fórmula para calcular el margen Bruto, de acuerdo a la información de un análisis financiero, es la siguiente:

Costo de Inversión

En un análisis financiero, podemos rescatar información relacionada a los costos de inversión, donde esta métrica nos ayudará a identificar el dinero que se desembolsa para dar continuidad a la empresa, según el bien o servicio que presta.

Al considerar el costo de inversión, se podrá identificar si se están desarrollando los gastos de manera correcta y verificar que existirá o no un retorno de la inversión seguro. A su vez, se podrá ver la rapidez con la que se consume el dinero destinado a este fin.

Para realizar este cálculo, se debe realizar una suma de todos los costos fijos y estructurales, lo cual da como resultado el monto total de las operaciones. En definitiva, los costos de producción, donde se deben considerar:

• Costos operacionales.

• Costos por personal.

• Costos de los sistemas administrativos.

En primera instancia, estas 3 métricas entregarán información importante para tener una visión general del movimiento de las ventas y, al mismo tiempo, servirán para verificar que tan bien se están tomando las decisiones de inversión, tanto en tiempos normales como en tiempos de crisis.

Considerar las ventas mes a mes te permitirá interpretar el panorama actual de tu empresa, sobre todo cuando existen influencias externas que pueden descontrolarla y generar una tendencia progresiva y regresiva en períodos complejos como éste.

 

 

Cobros a clientes

Esta métrica nos entrega información relevante desde un análisis financiero, para identificar las cuentas por cobrar que tiene el negocio.

En tiempos de crisis, la cobranza es una balanza que gana tiempo para que el dinero se transforme en monto recuperado. Es por esto, que es indispensable aplicar esta métrica como herramienta informativa, que nos brinde antecedentes cuantitativos.

Esta métrica nos entregará información comparativa entre los montos que el negocio pudo recuperar entre un periodo y otro, considerando que los reportes pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales.

Aquí te dejamos la fórmula para el cálculo del % del monto recuperado de cuentas por cobrar y del monto por recuperar.

Monto por recuperar en Cuentas por Cobrar = Total Cuentas por Cobrar – Monto Recuperado

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Pagos de proveedores

En esta última métrica, se recopila información de las cuentas por pagar de un negocio, las cuales se identifican en los análisis financieros de manera ágil.

Sin embargo, las empresas necesitan identificar la capacidad de carga financiera con la que se enfrentan en tiempos de crisis, ya que, si van en alza, deberán comenzar a liquidar activos, focalizar nuevas fuentes de financiamientos para inversiones futuras y por sobre todo, aplicar estrategias de cobranza en las cuentas por cobrar, según sea la magnitud de las deudas.

Al igual que en las cuentas por cobrar, las indicadores relacionados a las cuentas por pagar son sencillos de calcular.

Con estos últimos dos indicadores, podremos evidenciar el impacto que ha generado la crisis de manera interna y externa. De esta forma, podremos analizar la capacidad financiera de la empresa, ya sea con las cuentas por pagar y por cobrar para la movilidad comercial, considerando la capacidad de deuda que pueda tener el negocio, al momento de la búsqueda de inversión en la banca privada durante estos tiempos de crisis.

Monto Adeudado = Total Cuentas por Pagar– Monto Pagado

Todas estas métricas son sencillas de aplicar, ya que los estados financieros cuentan con la información correspondiente para cada análisis. Estos estados se generan para identificar la realidad de las empresas ante el funcionamiento comercial en el que se encuentran, y te permiten ver si todo va en alza o en picada.

Impacto de la Pandemia de COVID-19 en el Análisis Financiero

La pandemia de COVID-19 ha tenido un impacto significativo en la economía global y en la forma en que las empresas realizan análisis financieros. A continuación se detallan algunas tendencias y datos actuales relevantes:

1. Cambios en el Comportamiento del Consumidor:
   • Aumento del Comercio Electrónico: La pandemia ha acelerado la adopción del comercio electrónico, cambiando los patrones de consumo y obligando a las empresas a adaptarse rápidamente.
   • Preferencia por Productos Esenciales: Los consumidores han priorizado la compra de productos esenciales, afectando la demanda de bienes no esenciales.
2. Interrupciones en la Cadena de Suministro:
   • Retrasos y Escasez: Las interrupciones en la cadena de suministro han causado retrasos y escasez de productos, afectando la producción y distribución.
   • Diversificación de Proveedores: Las empresas han tenido que diversificar sus proveedores para mitigar el riesgo de interrupciones.
3. Enfoque en la Liquidez:
   • Mantenimiento de Efectivo: Muchas empresas han priorizado el mantenimiento de efectivo para asegurar su liquidez durante la crisis.
   • Reducción de Inversiones: Se ha observado una reducción en las inversiones de capital y gastos de expansión.
4. Adopción de Tecnología:
   • Digitalización: La crisis ha acelerado la digitalización de procesos financieros y operativos, mejorando la eficiencia y resiliencia de las empresas.
   • Trabajo Remoto: La adopción del trabajo remoto ha llevado a la implementación de nuevas tecnologías y herramientas para la gestión de equipos y operaciones.

Herramientas Específicas para Análisis Financiero en Tiempos de Crisis

El uso de software financiero especializado es crucial durante crisis financieras. Estas herramientas pueden ayudar a las empresas a gestionar sus finanzas de manera más eficiente, proporcionar análisis detallados y permitir una toma de decisiones informada. A continuación, se presentan algunas herramientas específicas y sus beneficios concretos:

1. Nubox

Beneficios:

• Automatización de Procesos: Nubox automatiza tareas contables y financieras, como la facturación, el registro de ingresos y gastos, y la generación de reportes financieros. Esto reduce errores humanos y libera tiempo para actividades estratégicas.
• Análisis en Tiempo Real: Proporciona acceso a datos financieros actualizados, permitiendo a las empresas monitorear su situación financiera en tiempo real y tomar decisiones informadas rápidamente.
• Gestión del Flujo de Caja: Nubox ofrece herramientas para gestionar y proyectar el flujo de caja, ayudando a las empresas a mantener su liquidez durante periodos de incertidumbre.
• Integración con Otros Sistemas: La plataforma se integra fácilmente con otras herramientas y sistemas de gestión empresarial, lo que facilita la consolidación de información financiera.

Características:

• Informes Personalizados: Permite la creación de informes financieros personalizados que se adaptan a las necesidades específicas de la empresa durante la crisis.
• Control de Presupuestos: Ofrece funcionalidades para establecer y controlar presupuestos, ayudando a las empresas a mantenerse dentro de sus límites financieros.

2. SAP S/4HANA Finance

Beneficios:

• Integración Total: SAP S/4HANA Finance ofrece una integración completa de todas las funciones financieras de una empresa, proporcionando una visión holística y detallada de su situación financiera.
• Análisis Predictivo: Utiliza análisis predictivo y aprendizaje automático para anticipar tendencias financieras y preparar a la empresa para diferentes escenarios.
• Gestión de Riesgos: Ayuda a identificar y mitigar riesgos financieros mediante herramientas avanzadas de análisis y modelado.
• Escalabilidad: Ideal para grandes empresas, SAP S/4HANA Finance es altamente escalable y puede manejar grandes volúmenes de datos y transacciones.

Características:

• Contabilidad en Tiempo Real: Proporciona contabilidad y gestión financiera en tiempo real, lo que permite a las empresas reaccionar rápidamente a cambios en su entorno financiero.
• Informes Dinámicos: Ofrece capacidades avanzadas de generación de informes dinámicos, permitiendo a las empresas personalizar y visualizar datos de manera interactiva.
• Consolidación Financiera: Facilita la consolidación de datos financieros de múltiples entidades dentro de la empresa, simplificando la contabilidad y el reporte a nivel corporativo.

Ejemplos Prácticos de Uso de Herramientas Financieras Durante Crisis

1. Reestructuración de Deuda:
   • Uso de Nubox: Una pequeña empresa puede utilizar Nubox para llevar un control detallado de sus obligaciones de deuda y planificar pagos estratégicos para mantener la liquidez.
   • Uso de SAP S/4HANA Finance: Una gran corporación puede utilizar las capacidades avanzadas de SAP S/4HANA Finance para modelar diferentes escenarios de reestructuración de deuda y seleccionar la mejor opción.
2. Ajuste del Flujo de Caja:
   • Uso de Nubox: Automatizando la facturación y la gestión de cuentas por cobrar con Nubox, una empresa puede mejorar su flujo de caja y asegurar pagos más rápidos.
3. Análisis y Reportes:
   • Uso de SAP S/4HANA Finance: Las capacidades de análisis predictivo y generación de informes dinámicos de SAP S/4HANA Finance permiten a una empresa multinacional anticipar cambios en el mercado y ajustar su estrategia financiera.

Las herramientas de análisis financiero son esenciales para que las empresas naveguen por tiempos de crisis. La elección de la herramienta adecuada depende del tamaño de la empresa, sus necesidades específicas y su capacidad para integrar y utilizar estas tecnologías.

Con el estudio de estas métricas, podrás tomar decisiones que se adecuen a las necesidades del momento. Si la crisis económica te ha afectado más de lo que estimabas en un comienzo, podrás tomar decisiones que reinventen la inversión para un retorno más seguro.

Por el contrario, si tu modelo comercial ha sido favorecido en tiempos de crisis, podrás tomar decisiones que potencien los canales de inversión y hagan crecer tu empresa.