F29 y F50: ¿Cómo hacer una declaración mensual de impuestos?

En materia tributaria, los errores o faltas pueden tener repercusiones considerables para cualquier empresa, por lo que es fundamental implementar una buena gestión fiscal que permita evitar incumplimientos que deriven en sanciones para tu negocio. 

En este contexto, la declaración de impuestos mensual es una de las obligaciones tributarias más importantes que tienen las empresas, y se articula en torno a dos documentos: el F29 y el F50.  Ahora bien, hecha la invitación, continuemos con el tema en cuestión. 

¿Qué es el formulario 29?

Es el documento que permite de declarar -mensualmente- impuestos como el IVA en Chile, Pagos Provisionales Mensuales (PPM), Retenciones de Boletas de honorarios e Impuesto Único de Segunda Categoría. 

La declaración puede ser de dos tipos:

• Con pago: cuando el casillero del código 91, denominado “total a pagar”, tiene un valor superior a cero.

• Sin pago: cuando el mismo casillero posee un valor igual a cero o está vacío.

Deben presentarlo todos los contribuyentes afectos a la Ley de Impuestos a las Ventas y Servicios que ejecuten una actividad económica.

¿Hasta cuándo se puede pagar? El SII señala que el plazo para enviar el Formulario 29 es hasta el día doce del mes siguiente al período tributario que vas a declarar. Sin embargo, en el caso de que lo presentes por Internet con Pago, el plazo de vencimiento se extenderá hasta el día 20.

¿Qué es el formulario 50?

Denominado “Formulario de Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos”, permite declarar y pagar -en un solo trámite- diversos impuestos con distintos plazos legales de vencimiento, como: 

• Retenciones por Impuesto Adicional sobre diferentes servicios y/o remuneraciones recibidas por personas sin residencia ni domicilio en Chile. 

• Remesas y Retiros de personas en la misma condición del punto anterior. 

• Por Derechos de Explotación ENAP. 

• Impuesto Específico al petróleo diésel, a las gasolinas del parque automotriz, al gas natural comprimido o al gas licuado de petróleo. 

• Impuesto sobre juegos de azar, por entradas a casino, por apuestas hípicas. 

• Impuesto por retiros de excedentes de libre disposición de los fondos de pensión. 

• Impuesto por Rentas esporádicas de primera categoría. 

• PPM voluntario. 

• Impuesto sobre tabacos manufacturados. 

• Reintegro y devolución de Renta. 

• Ad Valorem Zona Franca. 

• Impuesto Único a los Trabajadores enterado por ellos mismos.

Más allá de saber qué es el Formulario 50, debes tener claro que los plazos de pago dependen de cada impuesto (puedes revisarlos aquí). En ese sentido, una buena gestión tributaria y la asesoría de un experto son cruciales para determinar qué impuestos del Formulario 50 debe declarar y pagar tu negocio en función de sus actividades específicas.

¿Cómo hacer una declaración de impuestos mensual?

Para esto, lo primero que debes tener claro es qué impuestos debes pagar en función de la actividad económica de tu negocio y las operaciones realizadas durante el período tributario a declarar. En la misma línea, es importante que tengas la contabilidad al día para gestionar bien las declaraciones.

Ahora bien, ¿Cómo hacer una declaración de impuestos mensual? Puedes hacerla de manera presencial u online:

1. En oficina

Debes acercarte -con los formularios listos y tu cédula de identidad -a la oficina del SII que corresponde a tu domicilio o los bancos comerciales e instituciones financieras autorizadas para recibir estos documentos (recuerda que los puedes adquirir en las mismas oficinas del Servicio de Impuestos Internos). Explicas qué trámite deseas realizar y recibirás la ayuda necesaria para ello. 

2. Por Internet

Ingresas a la sección “Impuestos Mensuales” en el sitio del SII y haces clic en las opciones “Declarar y Pagar F50” o en “Declarar y Pagar F29”, según te corresponda. Completas los datos solicitados en el formulario y, si la declaración es con pago, cancelas de forma online a través de la pasarela de pagos de la plataforma. 

Si lo prefieres, también puedes descargar un recibo y presentarlo en los bancos autorizados para recibir este importe. No olvides que para realizar este trámite en línea debes tener RUT y clave secreta. 

Las penas a estas infracciones -clausura o multas- están establecidas en los artículos que van del 97 al 104 del Código Tributario (CT), y pueden afectar de forma significativa las finanzas de cualquier compañía, además de su imagen y su relación con el SII. Por ello, es de suma importancia realizar a tiempo -y en forma- la gestión de los dos documentos que constituyen la base de tu compromiso tributario.

Buenas prácticas para evitar errores en estas declaraciones

¿Es posible dejar a un lado los errores e impresiones al llenar los formularios de las declaraciones mensuales? ¡Por supuesto! Para lograrlo, simplemente enfócate en seguir estas buenas prácticas:

Registrar y centralizar los movimientos

Como ves, las declaraciones mensuales de impuestos abarcan múltiples conceptos de tus operaciones y movimientos financieros, así que solo es posible hacerlas de manera precisa si registras cada uno de estos.

Junto con registrar —contablemente— los movimientos y transacciones, centraliza toda la información para que luego resulte mucho más rápido y sencillo acceder a la misma a la hora de llenar los formularios.

Preparar con suficiente antelación las declaraciones

Hacer una declaración a última hora, en el límite del plazo de vencimiento, incrementa los riesgos de equivocarse y de enfrentar problemas con las autoridades.

Independientemente de si se trata del F29 o F50, incluso una Declaración Jurada anual, es importante preparar toda la información con suficiente antelación, teniendo a mano todos los datos correspondientes y analizando la precisión y fiabilidad de los mismos.

Dejar la contabilidad en manos de verdaderos expertos

No olvides que omitir información o ser impreciso en algún dato son pequeños errores que pueden costarte muy caro, ya que se traducen en multas o sanciones.

Por ese motivo, es indispensable que el registro contable sea llevado por expertos que manejen la información de forma óptima y que realmente conozcan los estándares y parámetros establecidos por las autoridades para cumplirlos al pie de la letra.

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¿Cómo un software en la nube te ayuda a acelerar estas declaraciones?

Las buenas prácticas mencionadas anteriormente nos permiten concluir que —sin duda— conviene implementar un software en la nube para agilizar y optimizar las declaraciones mensuales.

Para que comprendas mejor a qué nos referimos, a continuación te dejamos una serie de funcionalidades y potencialidades específicas de estas soluciones que permiten presentar y declarar los formularios con mayor rapidez y eficacia:

Trabajo remoto y disponibilidad en cualquier computador

Los software en la nube almacenan toda la información en servidores remotos y no en equipos informáticos específicos.

Por esa razón, los miembros de tu equipo podrán revisar datos y llenar formularios desde diferentes lugares y computadores, posibilitando el trabajo ágil, remoto e interconectado. 

Evidentemente, este es un valor diferencial que te ayudará a entregar a tiempo tus formularios y declaraciones.

Actualización constante

Los software contables de calidad se adaptan a los parámetros y formatos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos.

De presentarse algún cambio en un formulario o la exigencia de pasos nuevos o diferentes para las declaraciones, el sistema se actualizará de forma automática para garantizar que mantengas una gestión transparente, efectiva y apegada a las estipulaciones vigentes.

Estas actualizaciones, por supuesto, no demandan ningún cargo ni pago adicional, ya que forman parte del servicio de soporte y seguimiento de estas soluciones. 

Recolección automática de información del SII

Gracias a un software en la nube, cuyo proveedor esté validado por las autoridades nacionales, podrás traer comprobantes de compras y ventas directamente desde la base de datos del Servicio de Impuestos Internos con tan solo unos pocos clics.

Así, tendrás la garantía de trabajar con información precisa, previniendo fallos y errores al momento de llenar las declaraciones.

Visibilidad permanente de información de interés

Mediante el uso de una solución contable de calidad podrás visualizar en todo momento estados financieros actualizados y la dinámica de las transacciones del negocio.

En otras palabras, tendrás la posibilidad de monitorear en tiempo real datos y valores que luego deberás introducir en el F29 o F50 para hacer tus declaraciones mensuales de impuestos.

¡Llegamos al final! Ahora que ya cuentas con toda la información necesaria sobre el formulario 29 y el formulario 50, planifica muy bien tus declaraciones y pagos de impuestos para evitar recargos por multas e intereses.

Por último, recuerda que la tecnología es una mano amiga para cumplir con este proceso, especialmente los software contables en la nube.

Si quieres seguir aprendiendo sobre gestión contable y tributaria, además de buenas prácticas para declarar impuestos, ¡no tardes en suscribirte a nuestro newsletter! ¡Tenemos muchos otros contenidos valiosos para ti