¿Qué es y cómo sacar la carpeta tributaria?

Si tu empresa necesita acreditar ingresos para financiar posibles inversiones que pueden generar grandes cambios en tu capital, así como también acercarte al siguiente escalón del crecimiento y desarrollo comercial, acá tenemos la solución: hoy aprenderás cómo sacar la carpeta tributaria.

 ¡Acá está todo lo que necesitas saber!

¿Qué es una carpeta tributaria?

La carpeta tributaria no es más que el historial de las obligaciones tributarias de la empresa. Este es un documento electrónico completo que se puede descargar y/o generar una autorización a un tercero para su visualización mediante un mandato.

Las carpetas tributarias se utilizan generalmente para solicitar créditos bancarios, para acreditar rentas y tamaño de empresas. A su vez, se pueden crear de forma personalizada, para ejecutar algún trámite en específico.

En este documento se puede visualizar la realidad económica y financiera de la empresa, relacionada a las obligaciones tributarias. 

¿Qué tipos de carpetas tributarias existen?

El Servicio de Impuestos Internos tiene, dentro de sus servicios, carpetas tributarias con distintos objetivos, como también fines específicos:

Para solicitar créditos

Esta carpeta sirve para trámites bancarios o entidades financieras en las cuales se pueden solicitar créditos a nombre de la empresa y/o representante legal.

Para acreditar renta

Se utilizan para comprobar el nivel de ingresos de la empresa y/o contribuyente, con el fin de hacer verificaciones de información en diversos trámites (becas de estudios, beneficios del estado, otros).

Para acreditar tamaño de la empresa

Se utilizan para comprobar el tamaño de la empresa para acceder a créditos y/o beneficios especiales, según sea su categoría en MIPYMES.

Personalizada

En algunos sectores financieros, solicitan consideraciones especiales o más años de ejercicios tributarios para verificación de antigüedad y movimientos extensos, por lo cual en este apartado podrás generarla.

Cabe señalar que el acceso de terceros se hace mediante un mandato donde el contribuyente entrega dicho acceso para evaluación y análisis, de acuerdo al trámite para el que fue solicitado.

Si no sabes en cómo sacar esta carpeta tributaría, más adelante te lo contamos, ¡así que sigue hasta el final!

¿Cómo sacar una carpeta tributaria?

Para adquirir tu carpeta tributaria, debes ingresar al Servicio de Impuestos Internos (SII), ingresar al apartado de “Servicios online”, seleccionar el menú “Situación tributaria”, opción Carpeta tributaria electrónica.

Es muy importante que sepas que una carpeta tributaria puede ser solicitada por contribuyentes de primera y segunda categoría. Y este trámite es 100% en línea. 

Paso a paso para poder descargar tu carpeta tributaria

• 1. Ingresar al portal del Servicio de Impuestos Internos (SII).
• 2. Pinchar Mi SII, para la identificación del contribuyente.
• 3. Tener Clave tributaria y/o Clave Única, donde esta última se considera para el representante legal.
• 4. Seleccionar en el menú “Servicios online''.
• 5. Pinchar “Situación tributaria”.
• 6. Seleccionar “Carpeta tributaria” en la lista desplegada.

Si no tienes clave tributaria, ¡no te preocupes! Hoy, el Registro Civil está cada vez más conectado, por lo que podrás entrar al portal del SII con tu clave única.

¿Cómo generar carpeta por mandato a instituciones financieras?

Esta carpeta envía una autorización por mandato a entidades financieras para que accedan a la información tributaria consultada, ya sea empresa y/o representante legal.

Se puede enviar de manera mensual, en períodos determinados a 90, 180 o 365 días, según el solicitante considere. También se puede anular la prioridad de vigencia del envío, revocando el mandato.

• Paso 1: seleccionar entidad financiera para autorización de mandato.

• Paso 2: seleccionar periodicidad del mandato.

• Paso 3: autorizar el mandato de acuerdo a la información indicada.

• Paso 4: se termina el proceso y te entrega un comprobante de la autorización en pdf.

¿Cuáles son las instituciones a las que puedo presentar la carpeta tributaria por mandato?

Esta información puede ser enviada a algunas instituciones seleccionadas o a todas de una sola vez.

Recuerda que ahora, se agregan las instituciones públicas para que puedan realizar acciones correspondiente en dichas instituciones:

¿Qué contiene la carpeta tributaria por mandato?

• Datos del contribuyente (fecha Inicio de actividades, actividad económica, categoría tributaria, domicilio, sucursales y últimos documentos timbrados).
• Datos adicionales del contribuyente para fines tributarios (representante legal, conformación de la sociedad, participación en sociedades o sociedades relacionadas).
• Datos de propiedades y bienes raíces (comuna, rol, dirección, destino, avalúo fiscal, cuotas vencidas por pagar, cuotas vigentes por pagar, condición: exento o afecto).
• Resumen Boletas de Honorarios Electrónicas, emitidas en los últimos 12 meses.
• Declaraciones de IVA (F29) de los últimos 24 períodos mensuales (formulario compacto).
• Declaraciones de Renta (F22) de los últimos 3 períodos anuales (formulario compacto).

¿Cómo revoco la carpeta tributaria por mandato?

• Ingresar al historial de carpetas tributarias emitidas.

• Consultar período de emisión.

• Seleccionar revocar mandato.

• Aceptar.

¿Cómo generar una carpeta tributaria?

Al acceder a este apartado, se desplegarán 4 opciones, según su especificidad:

• Solicitar créditos: la carpeta se envía directamente a las instituciones financieras y/o se puede descargar. Contiene los mismos antecedentes que aquellas que son enviadas por mandato. Se requiere nombre y correo del destinatario. El SII entrega un código y clave para visualizar la carpeta tributaria. Se puede ingresar a una institución sin especificar. Sin embargo, antes de confirmar la solicitud, debe individualizar el nombre.
• Acreditar renta: se realiza el mismo procedimiento que en la anterior y sus antecedentes son iguales. Sin embargo, no incluye los impuestos mensuales por medio del Formulario N°29, considerándose solamente las 3 últimas declaraciones de renta.
• Acreditar tamaño de empresas: se realiza el mismo procedimiento que las dos anteriores, donde sus antecedentes son iguales. Sin embargo, solo incluye 12 impuestos mensuales por medios del Formulario N°29 (F29), considerándose solamente las 3 últimas declaraciones de renta.
• Personalizar su carpeta: en este apartado el contribuyente, antes de seguir el mismo proceso de solicitud para que envíe al receptor y le entregue clave y código para descargar la carpeta tributaria, podrá seleccionar los datos que requiere. Es decir, si incluye los antecedentes tributarios, los impuestos mensuales (F29), puede seleccionar no mostrar antecedentes o elegir 12, 24, 36 meses, etc. Al igual que las declaraciones de renta, podrá seleccionar no mostrar o elegir entre 1, 2, 3 o 4 años.

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¿Cómo revisar la carpeta tributaria?

Se podrá consultar por año o periodos específicos aquellas carpetas ya generadas.

Descargar carpeta tributaria por instituciones financieras

En este apartado se pueden descargar las carpetas tributarias de períodos anteriores para alguna entidad financiera en específico que se haya generado.

Revisar carpeta tributaria recibida

El receptor de la carpeta tributaria podrá revisar los antecedentes mediante el mandato otorgado, el cual consiste en un código y una clave de carpeta tributaria electrónica. 

Ahora que ya sabes generar, enviar y/o descargar tu carpeta tributaria, estás listo para analizar posibilidades de inversión con alguna entidad financiera o, por ejemplo, acreditar tu renta para postular a algún beneficio estatal.

¿Cuáles son las novedades de la carpeta tributaria?

Actualmente, la carpeta tributaria pasó a ser una de las herramientas más completas para conocer la situación económica y financiera de una empresa.

Recordemos que La Ley N° 21.210 introdujo el uso de la “carpeta tributaria electrónica”, como información suficiente para  los trámites relacionados al “Ciclo de Vida de una empresa como contribuyente”, por lo cual se puede considerar para el término de giro.

¿Qué normas regulan la carpeta tributaria?

La carpeta tributaria se rige por el siguiente marco normativo:

• Resolución Exenta N°21 del 2020, que establece tipos de carpeta tributaria y regula su uso. Deja sin efecto la resolución ex. sii n° 80, de 2016.
• Resolución N°36 del 27 de marzo del 2020, sobre los términos de giro con carpeta tributaria.

Ahora que ya sabes generar, enviar y/o descargar tu carpeta tributaria, estás listo para analizar posibilidades de inversión con alguna entidad financiera o, por ejemplo, acreditar tu renta para postular a algún beneficio estatal.

Escucha el podcast:

Hablan los que cuentan

Para conocer todo lo referente al mundo de la criptomonedas y el tratamiento contable y tributario que debe tener, Francisco Lucero conversó en este episodio con Francisco León Heyder, Contador - Auditor, Docente y Doctor en Contabilidad y Auditoría.