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Cómo hacer proyecciones financieras para tu pyme

Publicado por Ana Zúñiga | 28 de junio del 2018
Cómo hacer proyecciones financieras para tu pyme

Una proyección financiera es un concepto que debes tener en cuenta cuando piensas en emprendimiento, inversión, búsqueda de financiamiento, plan de crecimiento o incursión en nuevos mercados, ya que te permitirá determinar la factibilidad económica del proyecto. 

Se trata de un análisis que te permite calcular, desde el punto de vista financiero y contable, cuál será el desenvolvimiento de una empresa o negocio en un futuro determinado. De esa manera, puedes anticipar las eventuales utilidades o pérdidas del proyecto. 

 

¿Es lo mismo que un estado financiero proyectado?

De acuerdo con el capítulo 10 del Análisis Financiero con Información Contable, al realizar una proyección financiera estableces el flujo de fondos, realizando una proyección de la situación patrimonial y de resultados de la empresa. 

Esto quiere decir que en el proceso debes proyectar los estados contables que abordan estos rubros. Aspecto que también es destacado en la enciclopedia financiera, la cual dice que la proyección de los estados financieros consiste precisamente en calcular cuáles son los que presentará la empresa en el futuro.

Por lo tanto, convengamos en que el estado financiero proyectado es un elemento necesario para la realización de una proyección financiera. 

 

¿Cómo sé si debo hacer una proyección financiera?

Todo plan de negocios debe presentar un apartado relativo a las proyecciones financieras, ya que permiten pronosticar los resultados económicos y financieros del proyecto. Por lo tanto, no hay nada menos recomendable que poner en marcha una idea de negocio sin haber realizado antes este proceso.

Presta atención, porque si tu empresa califica en alguna de las categorías a continuación, entonces lo recomendable es que realices una proyección de este tipo: 

  • Empresas que buscan financiamiento de proyectos por parte de terceros. 
  • Empresas que buscan nuevos socios. 
  • Empresas que planean expandir el negocio o lanzar nuevos productos. 
  • Empresas que buscan subvenciones del estado o de entidades privadas.

Las proyecciones financieras son de extrema utilidad para las pequeñas y medianas empresas, ya que mediante ellas pueden obtener con mayor facilidad los recursos para sacar adelante ideas de negocio o garantizar la continuidad de las operaciones. 

Además, si las utilizas puedes cuidar tus finanzas, puesto que mediante ellas es que se valora la rentabilidad de cada inversión y se obtienen diferentes estimaciones de los resultados, facilitándoles así la identificación de los posibles riesgos y la implementación de estrategias para mitigarlos. 

 

Lee también: "Puede tu pyme funcionar sin un contador" 

¡Lo importante!

Seguro ahora te estarás preguntando cómo realizar una proyección financiera, así que lee atentamente las siguientes líneas, porque ahora te lo contaremos: 

Realizar proyecciones financieras es una tarea compleja. Generalmente, requiere del apoyo de un economista, administrador de empresas o contador especializado en finanzas. No obstante, el proceso se puede resumir en los siguientes pasos: 

  • Analiza el caso: al tratarse de un nuevo proyecto de inversión, debes estimar el precio del producto/servicio y los costos de operación.
  • Elabora un estado de resultados: este documento debe reflejar los ingresos, egresos y costos de la empresa, con el fin de observar históricamente cómo se ha desenvuelto el negocio y determinar el desempeño esperado. 
  • Calcula el histórico de ventas: para hacer esta evaluación tienes que hacer el uso del promedio histórico de los costos con relación a las ventas del negocio.
  • Realiza la proyección de ventas: para ello, responde las preguntas: ¿en qué cantidades se vende o venderá el producto? ¿qué tan grande es el mercado objetivo? y ¿cuál será el precio de cada unidad de venta?
  • Proyecta un balance general: desarrolla cada uno de los indicadores del balance general. Pero considera que las cantidades proyectadas deben coincidir con todos los rubros del informe. Por ejemplo, si las ventas se incrementan es posible que también aumenten las cuentas por cobrar y los gastos operativos. 
  • Proyecta el flujo de efectivo: con base en los estados financieros realizados en los puntos anteriores, proyecta el estado de cambios de la situación financiera con base en el flujo de fondos. De esa manera puedes determinar el nivel de liquidez del negocio. 

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Además, para que la proyección financiera sea fidedigna, no puedes dejar de considerar los siguientes factores

  • Variables Macroeconómicas: engloba aspectos como el crecimiento esperado del PIB, la inflación, el desempleo, las tasas de interés, etc. 
  • Características del Mercado: considera la estacionalidad, variables políticas, el crecimiento promedio del mercado, tendencias, precios, competencia, etc. 
  • Características del sector: datos históricos, crecimiento proyectado, etc.

Finalmente te recomendamos que consideres el carácter de asumibles y realistas que deben tener tus proyecciones. Por ello,  lo ideal es que las presentes junto con un informe que explique las hipótesis de partida que plantea el modelo, a fin de que sea posible verificar su coherencia. 

 

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