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¿Cómo ceder una factura electrónica?

Publicado por Ana Zúñiga

Si eres dueño o administrador de una compañía, de seguro sabrás de qué estamos hablando y conoces los dolores de cabeza que pueden causar los pagos a largo plazo.

Anteriormente ya hemos comentado lo que significa el Factoring y lo importante que es para pequeñas y medianas empresas al momento de sortear los obstáculos de crecimiento, pero a modo de recordatorio, vamos decir que el Factoring es una herramienta financiera que -mediante un contrato de cesión de facturas y/o créditos documentados (cheques, letras de cambio, etc)-  les permite a las empresas transformar las cuentas por cobrar (activos), en recursos líquidos inmediatos.

 

Leer también: "¿Qué es el Factoring?"

 

Se trata de cederle a la compañía de factoraje el crédito contenido en las facturas u otros documentos con fecha de pago a más de 30 días. A cambio, en tanto, se recibe de inmediato el efectivo correspondiente al monto total del documento, menos una comisión por gastos de financiación (que generalmente es del 10% por documento cedido).

En resumen, la cesión de factura corresponde al traspaso del monto o crédito de un documento tributario a un tercero. Y tal procedimiento es usualmente utilizado en operaciones de Factoring para poder obtener rápidamente liquidez sin tener que esperar el plazo de vencimiento y cobranza.

¿De qué le sirve a una compañía ceder sus facturas?

En palabras simples, la cesión de facturas posibilita que las empresas puedan acceder al Factoring como forma de financiamiento de corto plazo, ya que efectivamente es una práctica que permite a las empresas disponer de liquidez inmediata. Por lo tanto, les da la posibilidad de participar de una vía de financiamiento que no sólo es bastante utilizada por las compañías, sino que además es una actividad regida por la Ley.

Si le das una vuelta, tal fenómeno es de lo más lógico considerando que el pago por adelantado de las facturas, con fechas de cobro a 30, 60 y 90 días, beneficia notablemente a las pequeñas y medianas empresas. Esto debido a que generalmente no pueden darse el lujo de esperar largos períodos de tiempo para convertir sus ventas en dinero en efectivo.

 

¿En qué Ley se fundamenta esta actividad?

En Chile, el Factoring se fundamenta en la ley 19.983, la cual define las “reglas” que se deben seguir al momento de generarse la cesión de facturas a cobrar. Esta ley, cuyo adecuado cumplimiento es administrado por la Superintendencia de Valores y seguros (SVS), regula la transferencia del crédito a otra entidad y plasma el fundamento que permite la cesión de facturas por parte de cualquier empresa y sin que ello le reporte algún tipo de perjuicio legal.

Si quieres conocer más sobre la normativa que regula esta práctica en Chile, también puedes leer “Normas y procedimientos de la Factura Mérito Ejecutivo”

 

Recordemos el proceso del Factoring:

  1. La empresa cede sus facturas por cobrar y, con ello, la cartera de clientes a una empresa de Factoring.
  2. La empresa de Factoring realiza un análisis financiero, un estudio de riesgos y designa una línea de crédito y cupo por deudor.
  3. La empresa de Factoring anuncia al deudor de la cesión de las facturas.
  4. La empresa de Factoring anticipa o adelanta el monto a su cliente -antes del vencimiento de la factura-.
  5. La empresa deudora abona el monto a la empresa de Factoring, a la fecha de vencimiento de la factura.

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Requisitos para ceder un documento

  1. Solamente es posible ceder un documento que tenga mérito ejecutivo, es decir, una Factura Electrónica, Factura No Afecta o Exenta Electrónica, Factura de Compra Electrónica o una Liquidación Factura Electrónica.
  2. El documento debe haber sido enviado correctamente por el S.I.I.
  3. El documento debe tener una aceptación comercial demostrable (firma en la copia cedible o archivo electrónico de aceptación).
  4. El documento no puede haber sido cedido anteriormente.

Recuerda que el SII cuenta con un Registro de Cesión de Créditos, en el que se incorporan todas las Facturas Electrónicas cuyo crédito se quiere ceder. Por otra parte, en el mercado podrás encontrar algunos softwares de facturación electrónica que cuentan con un módulo especializado en Factoring, y mediante el cual optimizan el proceso. Es cuestión de emitir la factura y llenar algunas casillas referentes al factoraje, ya que el sistema se encargará de elaborar y enviar el Archivo Electrónico de Cesión (AEC), con toda la información requerida por el SII.

Para finalizar, vale la pena destacar que el servicio de Factoring debe contratarse con una compañía de reconocida reputación y que entregue confianza. Como así también es relevante evaluar detenidamente el contrato para evitar situaciones negativas; especialmente en lo relacionado a la responsabilidad de las partes en caso del que el cliente no pague la factura.

 

Leer también: " Tipos de Factoring: Financiamiento si barreras"