Ley corta de ISAPRES: qué significa para tu empresa y tus trabajadores

Qué es la Ley Corta de ISAPRES y por qué se aprobó

La Ley Corta de ISAPRES nació como respuesta a un fallo de la Corte Suprema de noviembre de 2022, que determinó que las Isapres debían recalcular el valor de todos sus planes usando la tabla de factores de riesgo publicada en 2019, en lugar de las tablas propias que discriminaban por edad, sexo o cantidad de cargas.

La consecuencia era enorme: las Isapres debían devolver a sus afiliados todo lo cobrado en exceso desde abril de 2020, fecha en que entró en vigencia la tabla única.

El monto se estimó en cerca de mil millones de dólares, una cifra que de pagarse de golpe habría hecho colapsar financieramente al sistema privado de salud.

La Ley Corta de ISAPRES (Ley N° 21.674) se diseñó para dar cumplimiento a la sentencia de la Corte Suprema, regular la devolución de excesos y establecer nuevas reglas para el cálculo de los precios de los planes y la cotización obligatoria de salud.

Su objetivo es asegurar la sostenibilidad del sistema, proteger a los cotizantes y forzar una profunda transformación en la operación de estas instituciones.

Los pilares de la reforma

La ley se sostiene sobre varios cambios concretos, cada uno con un efecto distinto sobre el bolsillo de tus trabajadores y la operación de tu empresa.

Si quieres refrescar el marco general de descuentos y aportes obligatorios en Chile, este artículo sobre leyes sociales en Chile te sirve de contexto.

Tabla de Factores Única y ajuste al 7%

Desde el 1 de septiembre de 2024, todas las Isapres deben aplicar la Tabla de Factores Única a los contratos que aún no la tenían y ajustar el precio de los planes al 7% de cotización obligatoria.

Si un plan estaba pactado por debajo de ese porcentaje, la Isapre debe ofrecer uno alternativo más cercano al 7% o entregar beneficios adicionales equivalentes.

Devolución de los cobros en exceso

Las personas afectadas por el uso de tablas distintas a la oficial tienen derecho a recuperar lo cobrado de más desde abril de 2020, mediante rebajas mensuales en una cuenta corriente individual que cada Isapre debe abrir en favor del afiliado, o mediante pago directo si ya no está afiliado a esa aseguradora.

El plazo máximo para pagar esta deuda se fijó en 13 años, aunque los mayores de 65 años deben recibirla en máximo 5 años y los mayores de 80, en 2 años.

Cambios en Fonasa y en la Superintendencia de Salud

La ley no solo regula a las Isapres. También crea la Modalidad de Cobertura Complementaria, una opción voluntaria para que los beneficiarios de los grupos B, C y D de Fonasa, con seis meses de cotizaciones, accedan a atención en prestadores privados con copagos más bajos.

Además, refuerza a la Superintendencia de Salud con nuevas atribuciones para fiscalizar y sancionar a las Isapres que repartan utilidades sin haber pagado antes la totalidad de los excedentes que deben a sus afiliados.

Montos y fechas: cómo va la devolución en la práctica

La Superintendencia de Salud detalló que el monto total a devolver beneficia a cerca de 700 mil cotizantes.

Para pagar esta deuda, cada Isapre puede elegir entre tres mecanismos: devolverla en excedentes mensuales dentro del plazo que le corresponda según la edad del afiliado, ofrecer un pronto pago en una sola cuota con un descuento acordado, o entregar un bono de deuda transable en el mercado financiero.

Los primeros pagos comenzaron en diciembre de 2024, luego de que las Isapres notificaran a sus afiliados antes del 30 de noviembre de ese año, ya sea por correo electrónico o carta certificada.

Además de esta devolución extraordinaria, hay un proceso que se repite cada año: hasta el último día hábil de enero, las Isapres deben devolver los excedentes acumulados en la cuenta individual de cada afiliado al 31 de diciembre anterior.

Desde 2026, este proceso anual incorpora también los saldos pendientes que aún quedan por la aplicación de la Tabla Única de Factores, por lo que conviene que tus trabajadores revisen su cuenta de excedentes cada enero y mantengan sus datos bancarios actualizados en su Isapre.

Impacto de la Ley corta de ISAPRES en la gestión de remuneraciones y beneficios

Ajustes en la liquidación de sueldos y cotizaciones

Desde el punto de vista técnico de remuneraciones, la Ley Corta tiene dos efectos relevantes:

• Consolida el uso del 7% como piso mínimo para la cotización de salud, con menos espacio para configuraciones que generen excedentes permanentes.
• Vincula de forma más directa el descuento por salud con el valor del plan, obligando a revisar cada caso cuando se producen ajustes de tablas de factores o cambios de plan.

Si tu empresa lleva las remuneraciones en planillas manuales o sistemas poco automatizados, estos cambios pueden traducirse en más trabajo y mayor riesgo de errores.

Un software de remuneraciones como el de Nubox permite mantener actualizada la información de cada trabajador y generar liquidaciones ajustadas a la normativa vigente, con un registro ordenado ante cualquier fiscalización.

Para repasar cómo se aplican los descuentos, revisa esta guía sobre cómo calcular remuneraciones en Chile.

¿Qué deben hacer ahora pymes, contadores y responsables de RR.HH.?

La ley corta exige acciones prácticas.

A continuación, un checklist recomendado:

• Confirmar la Isapre o Fonasa de cada trabajador y el tipo de plan vigente.
• Verificar si existen devoluciones asociadas al RUT de cada colaborador.
• Actualizar el valor del plan de salud desde septiembre de 2024 en las liquidaciones.
• Clasificar contablemente las devoluciones (ingreso extraordinario, ajuste de gastos).
• Asegurar que el 7% de cotización legal, el plan vigente y cualquier excedente estén correctamente informados en cada liquidación de sueldo.

Nubox permite automatizar el cálculo de cotizaciones, centralizar información previsional y conciliar movimientos bancarios asociados a restituciones.

Además, es recomendable definir un canal de consulta con los colaboradores para explicar estos cambios y orientar sobre cómo verificar su situación en el sitio de la Superintendencia o su Isapre.