Qué es la Operación Renta y por qué es importante para las pymes

La Operación Renta es el proceso anual en el que las empresas deben declarar sus ingresos, costos y otros aspectos financieros del año anterior. 

A través de esta declaración, el Servicio de Impuestos Internos (SII) calcula el impuesto a la renta correspondiente, permitiendo que tanto personas naturales como empresas cumplan con sus obligaciones fiscales. 

Para las pymes, realizar una correcta declaración de impuesto a la renta es esencial, ya que afecta directamente su liquidez y su proyección financiera en el mercado. 

Con los cambios recientes en la normativa tributaria existen varios regímenes tributarios:

  • Régimen Pro Pyme General: es una de las modalidades nuevas que traen cambios aplicables a las pymes, donde se consideran algunos beneficios que dan facilidades a las obligaciones tributarias
  • Régimen Pro Pyme Transparente: se encuentra dirigido a los micro, pequeños y medianos empresarios, donde deberán tener en cuenta los cambios en los impuestos finales, es decir, en el impuesto global complementario y el impuesto adicional. 
  • Régimen Semi Integrado: las empresas deberán tener presente el orden de su contabilidad completa y las responsabilidades que tendrán los socios en relación a las inversiones de las utilidades.
  • Régimen de Renta Presunta: para los contribuyentes que desarrollan actividades agrícolas, de transporte y minería. Siempre y cuando cumplan algunos requisitos establecidos por ley para cada tipo de actividad.
  • Régimen para Contribuyentes no sujetos al 14 LIR: para contribuyentes que deben llevar contabilidad completa y los propietarios no se encuentren gravados con impuestos finales.

¿Qué deben saber los dueños de negocio sobre la Operación Renta para pymes?

A continuación te indicamos qué es lo que debe saber un dueño de negocio durante la etapa de la Operación Renta. 

Fechas clave de la Operación Renta pymes

Para cumplir con la Operación Renta, es fundamental conocer las fechas de inicio y cierre de las distintas etapas del proceso. 

Estas fechas suelen publicarse a inicios de cada año y es importante que te mantengas al tanto de las actualizaciones del SII.

  • Inicio de declaración: El período de declaración generalmente comienza en abril. Durante este tiempo, puedes enviar tus declaraciones electrónicamente a través del portal del SII.
  • Fecha límite de presentación: Dependiendo del tipo de declaración, existen fechas límite específicas, que usualmente son a fines de abril. Si realizas tu declaración a tiempo, puedes optar por recibir las devoluciones correspondientes en las primeras fechas disponibles.
  • Fecha de pago de impuestos: Para quienes tengan impuestos a pagar, el SII establece un calendario de pago. Las pymes pueden optar por pagar en una sola cuota o fraccionar el pago en hasta tres cuotas sin intereses.

Facilitar las claves de plataformas contables al contador tributarista

Muchas veces, los contribuyentes no manejan la información que el contador necesita, ya que dejan todo bajo su responsabilidad. 

Existen contadores que llevan a cabo una contabilidad básica mensual del negocio y también están los contadores tributaristas, que son los que finalmente se encargarán de todo el trámite de la operación renta. 

En la mayoría de los casos, este servicio se contrata una vez al año para cumplir con esta específica tarea.

Por lo tanto, el contribuyente que tiene la modalidad de contratación de un contador tributarista debe tener presente la importancia del trabajo conjunto entre su contador fijo y esta figura para facilitar el traspaso de información y la entrega de  los accesos para la descarga de la información.

Recuerda que preguntarle a tu contador sobre todos los movimientos relacionados con el negocio, no quiere decir que tenga que hacerte una cátedra de cómo hacer la contabilidad. 

Sin embargo, sí puedes involucrarte más en el proceso, asistiendo al Servicio de Impuestos Internos a hacer algunos trámites, por ejemplo, trámites directos en el SII, negociaciones con los proveedores, pagos, entre otros que son netamente del negocio. 

Los dueños de negocio, si bien no tienen por qué saber de contabilidad en detalle, deberían manejar algunos términos importantes y tener nociones de los trámites que se deben llevar a cabo. 

Cuál es la documentación que el contador necesitará para la Operación Renta pymes

El dueño del negocio deberá trabajar en base a la confianza con su contador, por lo que tendrá que entregar el acceso a la documentación necesaria. 

De esta forma, el contador podrá recopilar la información para la confección de la Operación Renta. 

Veamos algunos ejemplos de los documentos a los que el contador necesitará acceso:

  • Balance General.
  • Declaraciones Juradas.
  • Actualizaciones del Capital propio Tributario.
  • Libros de Compra Venta.
  • Pago de Impuestos Mensuales.
  • Pagos de Patentes
  • Centralizaciones de  Caja y Banco.
  • Centralizaciones de Remuneraciones.
  • Activo Fijo.
  • Venta compra de bienes patrimoniales que alteran  el patrimonio del negocio, tales como vehículos, terrenos, préstamos bancarios, entre otros. 
  • Y en general, toda la documentación que respalda los movimientos contables de la empresa.

Entregar claves del Portal del Servicio de Impuestos Internos (SII)

Tu contador necesitará la clave de acceso al portal del Servicio de Impuestos Internos, ya que deberá completar información relevante al momento de realizar la operación renta. 

También será necesario que este pueda visualizar la modalidad tributaria a la que quedó acogida tu negocio. 

Finalmente, lo importante de esto es que tengas noción de que tu contador tendrá mucho trabajo y estará solicitando información constantemente. 

Además, el manejo de los cambios en las normativas es responsabilidad de tu contador, que tendrá que actualizarse con los  nuevos términos legislativos.

La responsabilidad de los dueños de negocio es conocer un poco más de la contabilidad, por lo que se les recomienda siempre estar preguntando a sus contadores qué es lo que hacen y le expliquen en términos generales.

¿Qué pasa si el negocio no usa plataformas contables?

Si no cuentas con una plataforma contable,  la información a recopilar es la misma, solo que debes tener mucho cuidado que el contador no extravíe ninguna documentación, por lo cual se recomienda entregar copias o hacer un documento que enumere todo lo que se le está entregando, quedando bajo su responsabilidad y seguridad. 

¿Qué otras consideraciones debe tener en cuenta el dueño de negocio para la Operación Renta para pymes?

Otros aspectos importantes que se deben tener en consideración son:

  • La mayoría de los trámites son en línea. 
  • Mientras más ordenada esté tu contabilidad, podrás evitar que los trámites sean observados.
  • El contador podrá solicitar mayor antecedentes en caso que algún trámite sea observado. 
  • Si el plazo se está venciendo para presentar alguna declaración de información, y el negocio no tenía dicha información completa, no te preocupes. Tu contador completará con la información que tenga disponible para luego ser subsanada. Sin embargo, siempre es importante que tu negocio se mantenga ordenado.
  • Dependiendo de los movimientos de tu negocio, te tocará pagar impuestos o  en caso de pérdidas tributarias, podrás solicitar la devolución de los PPM.
  • Si te toca pagar impuesto y no cuentas con el dinero, puedes solicitar un pago diferido y podrás señalar el monto que quieres postergar, donde este puede ser solo una parte o hasta el 100% del pago total. 
  • Podrás solicitar pago diferido, en caso de que el año tributario lo aplique, el cual podrás solicitar por medio del formulario 2117. Para mayores antecedentes relacionados, puedes revisar el apartado de preguntas frecuentes del SII
  • Si no tienes dinero para pagar el impuesto, nunca dejes de realizar la declaración, ya que no hacerla le traerá a tu negocio multas y estas serán progresivas hasta la fecha que realices la declaración con pagos. 

No es necesario que te vuelvas experto en la temática, ya que sabemos que debes preocuparte de que tu negocio funcione. 

Sin embargo, es importante que en temas legales tengas nociones y plantees las dudas que puedas tener a tu contador experto en tributación. 

Ahora, como dueño de negocio, ya sabes todo lo que debes tener en cuenta para tu declaración de renta anual. 

Recuerda que si realizas tu Operación Renta con Nubox, puedes automatizar tus Declaraciones Juradas de Renta y obtener información para confeccionar tu Formulario 22. 

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