Conoce todo sobre el Plan de Cumplimiento Tributario 2025 por el SII

Precios de transferencia en sectores clave

El SII ha identificado sectores específicos donde los precios de transferencia requieren una supervisión más rigurosa. 

Estos sectores incluyen:

• Distribuidores de productos para la salud: Dada la sensibilidad y demanda de estos productos, es crucial garantizar que las transacciones reflejen valores de mercado justos.
• Productos electrónicos: Con el avance tecnológico y la constante innovación, este sector presenta dinámicas comerciales complejas que deben ser monitoreadas.
• Industria automotriz y de maquinarias: Las operaciones en estos sectores suelen involucrar montos significativos, lo que hace indispensable una fiscalización adecuada.

Si operas en alguno de estos ámbitos, asegúrate de que tus precios de transferencia estén alineados con las normativas vigentes.

Subdeclaración de impuestos y rentas extranjeras

Gracias a acuerdos internacionales y al intercambio de información financiera promovido por la OCDE, el SII tiene acceso a datos sobre inversiones y rentas en el extranjero. 

Esto le permite identificar:

• Subdeclaración del Impuesto Global Complementario o del Impuesto de Primera Categoría: Es fundamental que declares la totalidad de tus ingresos, incluyendo aquellos obtenidos fuera de Chile.
• Falta de declaración de rentas extranjeras: Si posees inversiones en el exterior que generan rendimientos positivos, debes reportarlos, incluso si no has repatriado esos fondos al país.

Profesionales y prestadores de servicios en la mira

El plan también pone énfasis en la fiscalización de profesionales y prestadores de servicios personales que podrían estar subdeclarando sus ingresos. 

Entre ellos se encuentran:

• Creadores de contenido e influencers: Con el auge de las plataformas digitales, muchos generan ingresos significativos que deben ser declarados adecuadamente.
• Abogados, médicos y otros profesionales independientes: Es vital que estos profesionales registren y declaren todos sus ingresos para cumplir con sus obligaciones tributarias.

Correlación entre patrimonio e ingresos declarados

El SII utilizará herramientas avanzadas para detectar discrepancias entre el nivel de inversiones, bienes de lujo o patrimonio y los ingresos tributarios declarados.

Si tu estilo de vida o tus activos no se alinean con lo que has reportado fiscalmente, podrías ser objeto de una investigación más profunda, incluyendo la posible apertura del secreto bancario.

Control de evasión del IVA

La evasión del Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una preocupación constante. 

Por ello, el SII enfocará sus esfuerzos en:

• Uso indebido del crédito fiscal de IVA: Especial atención se prestará a sectores como restaurantes, hoteles, estaciones de servicio y supermercados.
• Comerciantes con operaciones sospechosas: Aquellos que registren un volumen elevado de transacciones electrónicas o realicen más de 50 transferencias bancarias podrían ser objeto de fiscalización. Esta medida busca detectar actividades informales o subdeclaración de ingresos.
• Verificar la formalización en plataformas digitales: Los negocios que operan en línea deberán cumplir con las normativas tributarias vigentes.

Implementación de la Ley de Cumplimiento Tributario

La Ley de Cumplimiento Tributario introduce medidas para combatir la evasión y elusión fiscal. 

Una de las disposiciones más destacadas es el límite de 50 transferencias bancarias. 

Según esta normativa:

• Reporte de transferencias: Los bancos deberán informar al SII sobre cuentas que reciban 50 o más transferencias de diferentes personas en un mismo día, semana o mes.
• Objetivo: Esta medida busca detectar irregularidades en el comercio informal y asegurar que todos los contribuyentes cumplan con sus obligaciones tributarias.

Autoajustes negativos en precios de transferencia

Algunos contribuyentes han realizado autoajustes negativos en sus precios de transferencia, especialmente antes de la implementación de la Ley de Cumplimiento Tributario. 

El SII supervisará estas prácticas para garantizar que no se utilicen como mecanismos de evasión fiscal.

Rentas pasivas y sociedades extranjeras

Las rentas pasivas generadas por sociedades extranjeras controladas por grupos familiares también estarán bajo la lupa. 

Es esencial que estas rentas sean declaradas correctamente para evitar sanciones y cumplir con las normativas internacionales.

Combate al delito tributario y crimen organizado

El SII intensificará sus esfuerzos para enfrentar actividades ilícitas que afectan la economía nacional. 

Las acciones incluyen:

• Enfrentar el comercio ilícito: Se tomarán medidas contra la emisión de facturas falsas y las mafias organizadas que operan en diversos sectores.
• Fortalecimiento de la Unidad de Crimen Organizado: Esta unidad se enfocará en industrias específicas, tales como:
  • Industria del salmón: Se investigarán prácticas fraudulentas que puedan afectar la competencia leal.
  • Abastecimiento del comercio informal: Se rastrearán las fuentes de productos que alimentan el mercado informal.
  • Robo de vehículos: Se coordinarán esfuerzos para desarticular redes dedicadas al robo y comercialización ilegal de automóviles.

Estas iniciativas se desarrollarán en colaboración con el Ministerio Público y las fuerzas policiales para garantizar una respuesta efectiva y coordinada.

¿Cómo te afecta este plan?

Si eres un contribuyente en Chile, es fundamental que estés al tanto de estas nuevas disposiciones:

• Para grandes empresas y patrimonios: Debes asegurarte de que todas tus operaciones financieras y declaraciones tributarias sean transparentes y cumplan con la normativa vigente.
• Si operas un negocio informal: Considera formalizar tu actividad para evitar sanciones y aprovechar los beneficios que ofrece la formalización.
• Para emprendedores y pequeñas empresas: Aprovecha las facilidades y apoyos que el SII está implementando para iniciar y mantener tus actividades de manera formal.
• Usuarios de plataformas digitales: Si vendes productos o servicios en línea, asegúrate de cumplir con las obligaciones tributarias correspondientes.

En resumen, el Plan de Cumplimiento Tributario 2025 del SII representa un esfuerzo integral para fortalecer la recaudación fiscal y promover la equidad tributaria en Chile.

Como contribuyente, es fundamental que estés al tanto de estas disposiciones y asegures el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.

Mantener una contabilidad transparente y declarar todos tus ingresos, tanto nacionales como internacionales, te ayudará a evitar sanciones y contribuirá al desarrollo económico del país.

Recuerda que para una orientación específica sobre tu situación tributaria, es recomendable consultar con un profesional especializado o directamente con el SII.

Nubox: Tu aliado en la gestión contable y administrativa

Para facilitar el cumplimiento de las nuevas disposiciones tributarias y optimizar la gestión de tu empresa, Nubox ofrece soluciones en la nube que automatizan procesos contables, de facturación y remuneraciones, permitiéndote ahorrar tiempo y reducir errores en tus operaciones diarias.

Con herramientas diseñadas para pequeñas y medianas empresas, esta plataforma te ayuda a mantener un control financiero eficiente y asegurarte de que tus declaraciones cumplan con la normativa vigente.

Además, al estar siempre actualizada con la regulación del SII, te permite operar con confianza y sin preocupaciones.