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Guía para pagar el IVA con un software contable

Publicado por Ana Zúñiga | 31 de octubre del 2018
Guía para pagar el IVA con un software contable

El impuesto al valor agregado (IVA) supone un verdadero dolor de cabeza para los administradores de pequeñas y medianas empresas. Principalmente porque implica una serie de procesos difíciles de ejecutar para alguien que no es un experto en materia tributaria; entre ellas el cálculo, la tramitación y el pago mensual del formulario en que se declara el IVA.

En este contexto, contratar un contador de confianza y experto en materia tributaria es la solución para las pequeñas y medianas empresas, pues constituye un apoyo incondicional acerca de todo lo que guarde relación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Además, si el contador contratado tiene la posibilidad de apoyarse en un software contable, puede optimizar aún más su trabajo y obtener resultados rápidos y precisos.

Lo que debes saber antes de pagar del IVA

Incluso con el apoyo de un buen contador, es importante que conozcas los aspectos fundamentales del proceso de declaración y pago del IVA, es por esta razón que queremos compartirlos contigo: 

1. Conoce el Formulario 29

La Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos, conocida como Formulario 29, corresponde -valga la redundancia- a las declaraciones mensuales de impuestos que deben ser retenidos y enterados en arcas fiscales. 

De acuerdo con el SII, en el anverso del documento debes declarar y pagar los conceptos referentes a la aplicación del IVA, es decir:

  1. Ventas por exportaciones, exentas y afectas al IVA.
  2. Débito y crédito fiscal.
  3. Compras afectas y exentas al IVA.
  4. Importaciones y adquisiciones de activos fijos.

Al ser una obligación tributaria de carácter mensual, existe una fecha establecida para dicho proceso, la cual corresponde al día 12 de cada mes. No obstante, las micro, pequeñas y medianas empresas tienen la posibilidad de postergar el pago hasta dos meses después de la fecha correspondiente, siempre que estén acogidas al Régimen Simplificado de Tributación 14 Ter, o al Régimen General con Contabilidad Completa o Simplificada.

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2. Identifica el tipo de declaración que debes realizar

De acuerdo con el SII, existen dos tipos de declaraciones: 

1) Declaración con pago: es aquella en la que se incluye un valor mayor a cero en el casillero correspondiente al código 91 (“Total a pagar”).

2)Declaración sin pago: corresponde al diligenciamiento en el que, en la misma casilla 91, queda un valor igual a “cero” o vacío.

Sin embargo, esta opción también se divide en dos: 

  1. Sin pago con movimiento: declaraciones que tienen valores mayores a cero en sus códigos de impuestos. 
  2. Sin pago, sin movimiento: aquellas que poseen todos los códigos de impuestos vacíos, en cero, o vacíos con excepción de los códigos de identificación o de remanente.

En relación a esto, cabe señalar que desde el 2017, el SII prepara una Propuesta de Declaración Mensual y Pago simultáneo de IVA basada en los documentos tributarios electrónicos que gestionas. En ese sentido, el contador solo tendrá que revisar que la información corresponda a la realidad de las operaciones de la empresa, corregirla y complementarla.

3. Cómo pagar el IVA mensual

El pago de esta obligación tributaria es de lo más simple, ya que el SII ha dispuesto dos formas de hacerlo:

  • 1) Mediante Internet: puedes usarla siempre que poseas una clave secreta. Solo debes ingresar, en la plataforma del SII al menú de Impuestos Mensuales (F29 y F50) y seguir los pasos que el sistema te indique. Luego podrás realizar el respectivo pago por cualquiera de los siguientes medios online: a) Pago en línea con cargo a productos bancarios (PEL) b) Pago en línea con tarjeta de crédito (PEL) o c) Pago con mandato al banco para cargo en cuenta corriente (PEC).
  • 2) Por caja: esta opción te permite ingresar los datos del Formulario 29 en moneda nacional -vía Internet-, y generar el cupón de pago para que lo canceles de forma presencial en los bancos e instituciones financieras autorizadas por el SII.

Rol del software en el pago de impuestos

En el software contable quedan registradas -de forma ordenada- todas las operaciones de la empresa. Por eso, a la hora de diligenciar el Formulario 29, el contador sólo tendrá que recurrir a dicho registro y empezar a extraer -sistemáticamente- la información del mes que necesita para completarlo: ventas exentas de IVA, ventas afectas al impuesto, adquisición de activos fijos, etc. Todo de forma rápida y sin cometer errores asociados a las inconsistencias entre la realidad de las transacciones del negocio y lo que se declara.

En ese sentido, la labor del contador se torna mucho más eficiente, metódica y precisa, considerando además un ahorro importante de tiempo.

De hecho, las estadísticas señalan que el 50% de los profesionales de finanzas consideran que la integración de un software contable ha incrementado la eficiencia de su labor.

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